Her kan du se, hvordan du afstemmer følgende poster på dine bogføringsbilag:
I forbindelse med afstemning af bogføringsbilagene kan der opstå en række spørgsmål som for eksempel, hvilke beløb indgår i beregningen af A-indkomst og nettolønnen. For at lette din afstemning af bogføringsbilagene har vi nedenfor lavet et par eksempler på disse afstemninger. Da de viste afstemninger er eksempler, kan der være felter/beløb, der skal tilføjes eller udelades, når din virksomheds bilag afstemmes.
Du skal være opmærksom på, at hvis du udbetaler løn for uge 51-52 med udbetaling i uge 1, vil du opleve, at dit bogføringsbilag løndele i kolonnen ’År til dato’ vil indeholde saldi for de gamle indkomstår samt det nye indkomstår. Det skyldes, at bogføringen af denne løn sker i december, inden DataLøn nulstiller saldi for de gamle indkomstår. Differencen vil være de saldi som står i kolonnen ’i lønperioden’.
Afstemning af A-indkomst
Sådan afstemmer du periodens A-indkomst:
- Alle løndele hvoraf der beregnes A-Skat tillægges (se hvilke i lønbehandlingsoversigten)
- Beskattede feriepenge for funktionærer og timelønnede skal tillægges
- Eventuelt beskattede personalegoder tillægges (fri telefon, fri bil, mv.)
- ATP bidrag fratrækkes
- Lønmodtagerens andel af pension fratrækkes
Har der været pension efter skat skal disse fratrækkes pensionsbeløbet på bilaget - AM bidrag af løn og feriepenge fratrækkes
- Andre negative løndele skal fratrækkes
Afstemning af nettoløn
Sådan afstemmer du periodens nettoløn:
- Alle bruttoløn's løndele tillægges (se hvilke i lønbehandlingsoversigten)
- Udbetalte feriepenge til timelønnede skal tillægges
- Udbetalte tillæg og opsparinger tillægges (eksempelvis fritvalg og SH)
- Negative løndele skal fratrækkes
- ATP bidrag fratrækkes
- Lønmodtagerens andel af pension fratrækkes
- AM bidrag af løn og feriepenge fratrækkes
- A skat af løn og feriepenge fratrækkes
Afstemning af AM-bidragsgrundlag
Sådan afstemmer du periodens AM-bidragsgrundlag:
- Alle løndele hvoraf der beregnes AM-bidrag tillægges (se hvilke i lønbehandlingsoversigten)
- Beskattede feriepenge for funktionærer og timelønnede skal tillægges
- Rest-SH betaling skal tillægges
- ATP og lønmodtagerens andel af pension fratrækkes
- Negative løndele skal fratrækkes
- Har der været pension efter skat skal disse fratrækkes pensionsbeløbet på bilaget
Afstemning af feriepengegrundlag
Sådan afstemmer du periodens feriepengegrundlag:
- Alle feriepengegivende løndele tillægges (se hvilke i lønbehandlingsoversigten)
- Beskattede personalegoder tillægges
- Opsparet store bededagstillæg tillægges
- Negative løndele skal fratrækkes
- Fratrække periodens evt. reduktion af feriepengegrundlag
Vær opmærksom på at hvis du har medarbejdere, der er oprettet uden en ferieordning der har personalegoder eller andre løndele der normalvis indgår i feriepengegrundlaget, skal de fratrækkes.
Har du nogen spørgsmål er du velkommen til at kontakte os på telefon 72 27 90 90.